1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,待开了出口发票再做, 借:银行存款(应收帐款)一般情况是先收到货款,可先做预收帐款 贷:主营业务收入-自营出口收入 借:应收出口退税 贷:应交税金--应交增值税---出口(出口退税) 转成本 借:主营业务成本---自营出口 贷...
出口报关销售时： 借：应收外汇账款 贷：商品销售收入--出口销售收入 结转出口商品成本： 借：商品销售成本 贷：库存商品--库存出口商品 应退的增值税财务处理： 借：应收出口退税（增值税） 贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
销售收入： 借：银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷：主营业务收入--出口销售 结转成本： 借：主营业务成本--出口销售 贷：库存商品--XXX 不可退税部分转成本： 借：主营业务成本--出口销售 贷： 应交税费-应交增值税（进项税转出） 出口退税： 借：其他应收款-出口退税或应收出口退税 贷...
出口退税会计分录： 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退...
假设是工业企业，且不考虑内销业务 1.本月报关出口，且单证（报关单、核销单、提单等）收齐时，开出出口专用发票，按本月1日的外汇牌价和结汇数额，算出出口销售收入和汇兑损益，做分录： 借：预收账款 管理费用-汇兑损益 贷：主营业务收入-出口业务
如果你确认本月应退税的金额了 借：其它应收款——出口退税 贷：应交税金——应交增值税——出口退税
（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） （2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理： 借：主营业务成本 贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出） ...
出口退税会计分录： 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退...
生产型企业： 1.根据"当期免抵退税不得免征和抵扣税额": 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2.根据"当期免抵税额": 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 3.根据"当期应退税额": 借:其他应收款-应收补贴款 贷:...
1、出口时，借：应收账款 不予抵扣部分,借：主营业务成本 贷：主营业务收入 贷：应交税费-进项税额转出2、出口退税申报审批后，借：其他应收款-应收出口退税（免抵退税额） 贷：应交税费-出口抵减内销产品应纳税额（免抵额） 应交税费-出口退税（应退税额）
如果以前应退的税没有计提：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
一，核销和退税申报所需资料： 收汇核销所需资料： 1，核销单 2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸关单 3，银行结汇水单 4，出口收汇核销表（一式两份） 退税申报所需资料： 1，核销单（退税专用联） 2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3...
按税务要求，申报必须是FOB，所以 1.FOB时，不考虑运费，全额做收入。 2、CIF时，减去运费和保险费后，作为收入。运费和保险可以先做费用处理，收回后再冲减费用，也可作为其他应收款处理，收支相抵。 3、CFR时，参照CIF的处理
如果以前应退的税没有计提：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（出口退税收到退税时分录：借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税
确认出口退税 借:应收补贴款/其他应收款 贷:应交税金-应交增埴税(出口退税) 不得免征和换扣税额 借:主营业务成本 贷:应交税金-应交增埴税(进项转出) 结转当期免抵税额 借:应交税金-应交增埴税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税金-应交增埴税(出口退税)
生产型企业： 1.根据"当期免抵退税不得免征和抵扣税额": 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2.根据"当期免抵税额": 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 3.根据"当期应退税额": 借:其他应收款-应收补贴款 贷:...
出口退税会计分录： 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退...
出口退税会计分录： 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退...
