90天内一定要认证，否则可以进帐但不能低扣消项税了。
每月最后一天认证第二个月申报时才能抵扣，公路内河运输也是一样，海关进口增值税专用缴款书、铁路运输、航空运输、海洋运输是在申报时报盘抵扣。
会计上正常做进项税， 税务上不用做进项税，税务局查，说明即可。 报税时，如比对通不过，可以填《比对异常转办单》，解锁。
增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票，不再执行工业企业购进货物必须验收入库和商业企业必须支付货款后才可抵扣的时限规定。对购进货物取得的抵扣联的认证、申报和会计处理，可按如下方法处理。1、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联， 借：原材料等应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等...
凡取得的新版增值税专用发票如果未认证的一律不予抵扣，从纳税人发 现之日起，做进项税额转出并按规定加收滞纳金。如果经税务机关查实，将 依法处理。
应交增值税=应交增值税销项税额-应交增值税进项税额。
有可能是认证系统给你四舍五入了，可以在电脑的控制面板调整。 开始--控制面板--区域语言选项--自定义--数字--小数位数--选择保留2位小数。
本来企业?购支付的款项中含有可抵扣的进项税，因此原材料的?购是总金额-进项税=价款；当进项不能抵扣时，只能加大原材料?购成本，借：原材料 贷：应付帐款（发票全部金额，含进项税额）
