提取时：借：其他应收款——XX人 贷：银行存款 报销时：借：管理费用（或者销售费用）——差旅费 贷：其他应收款——XX人
支票存根填写内容，应该根据实际开支项目填写，因此，这张支票存根可以填写差旅费或工资。只要按照支票填写要求去做，就没有问题，与税务检查无关。
可凭以下材料从企业的外汇账户中提取现钞：（1）书面申请；（2）已办妥前往国家和地区的签证的护照或港澳通行证；（3）出国用汇预算表。如持因公护照，可比照财政部因公出国用汇标准执行。一次性提取外币现钞等值10000美元以上的，须经所在地外汇局核准。
提取时 借：库存现金 贷：银行存款 出差人员借支差旅费时 借：其实应收款--XX 贷：库存现金 出差人员出差回来报销差旅费时 借：管理费用/销售费用/制造费用---差旅费 贷：其他应收款--XX 贷或者借：库存现金（报销金额大于借支金额在贷方，反之在借方）
取备用金时,借:其他应收款-**. 贷:现金 一般来说,只要月底现金的余额不要超过限额.
